การใช้สิทธิ หุ้น ตัวเลือก หักภาษี

การใช้ตัวเลือกหุ้นการซื้อหุ้นสามัญของผู้ออกหุ้นในราคาที่กำหนดโดยราคาให้สิทธิโดยไม่คำนึงถึงราคาหุ้น ณ เวลาที่คุณใช้ตัวเลือกดูข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลือกสต็อคสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเคล็ดลับการออกกำลังกายหุ้นของคุณ ผลกระทบทางภาษีอาจแตกต่างกันไปได้มากขึ้นโปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่คุณจะใช้ตัวเลือกหุ้นเมื่อเลือกตัวเลือกหุ้นโดยทั่วไปคุณมีทางเลือกหลายประการเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ตกเป็นของคุณ ตัวเลือกหุ้นหากคุณเชื่อว่าราคาหุ้นจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปคุณสามารถใช้ประโยชน์จากลักษณะในระยะยาวของตัวเลือกนี้และรอที่จะออกกำลังกายจนกว่าราคาตลาดของผู้ออกหุ้นจะสูงกว่าราคาที่คุณให้ไว้และคุณรู้สึกว่าคุณเป็น พร้อมที่จะออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณเพียงจำไว้ว่าตัวเลือกหุ้นจะหมดอายุหลังจากระยะเวลาหนึ่งตัวเลือกหุ้นไม่มีค่าหลังจากที่หมดอายุข้อดีของการนี้ คุณจะชะลอผลกระทบทางภาษีใด ๆ จนกว่าคุณจะออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณและการแข็งค่าที่อาจเกิดขึ้นของหุ้นจึงขยายการเพิ่มขึ้นเมื่อคุณออกกำลังกายพวกเขาเริ่มต้นการออกกำลังกายและถือครองเงินสดธุรกรรมสำหรับหุ้นการออกกำลังกายของคุณ ตัวเลือกหุ้นที่จะซื้อหุ้นของ บริษัท ของคุณสต็อกแล้วถือสต็อกขึ้นอยู่กับชนิดของตัวเลือกที่คุณอาจจำเป็นต้องฝากเงินสดหรือยืมเงินโดยใช้หลักทรัพย์อื่น ๆ ในบัญชี Fidelity ของคุณเป็นหลักประกันที่จะจ่ายค่าใช้จ่ายตัวเลือกค่าคอมมิชชั่นนายหน้าและ ค่าธรรมเนียมใด ๆ และภาษีถ้าคุณได้รับการอนุมัติสำหรับขอบข้อดีของวิธีนี้เป็นประโยชน์ของการเป็นเจ้าของสต็อกใน บริษัท ของคุณรวมถึงการจ่ายเงินปันผลใด ๆ การแข็งค่าของราคาหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณเริ่มต้นการออกกำลังกายและขาย - to-Cover Transaction การเลือกตัวเลือกหุ้นของคุณเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท ของคุณหุ้นแล้วขายเพียงพอของหุ้นของ บริษัท ในเวลาเดียวกันเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายหุ้นตัวเลือกภาษีและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมการดำเนินการ y ou ได้รับจากการออกกำลังกายและขายเพื่อครอบคลุมการทำธุรกรรมจะเป็นหุ้นของสต็อกคุณอาจได้รับเงินที่เหลือเป็นเงินสดข้อดีของวิธีการนี้เป็นประโยชน์ของการเป็นเจ้าของสต็อกใน บริษัท ของคุณรวมทั้งการจ่ายเงินปันผลใด ๆ การแข็งค่าของ ราคาหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณความสามารถในการครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการเลือกหุ้นภาษีและค่าคอมมิชชั่นนายหน้าและค่าธรรมเนียมใด ๆ กับเงินที่ได้จากการขายการทำธุรกรรมเงินสดและรายการการใช้สิทธิการทำธุรกรรมนี้ซึ่งจะใช้ได้เฉพาะจาก ความจงรักภักดีถ้า Fidelity มีแผนจัดการหุ้นของคุณคุณสามารถใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท และขายหุ้นที่ได้มาในเวลาเดียวกันโดยไม่ต้องใช้เงินสดของคุณเองเงินที่คุณได้รับจากการทำธุรกรรมการออกกำลังกายและการขายเป็น เท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นโดยหักด้วยราคาเสนอซื้อและต้องหักภาษี ณ ที่จ่ายและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่คุณได้รับข้อดีของวิธีนี้คือการใช้เงินจากการออกกำลังกายของคุณ ใช้ใบเสร็จรับเงินเพื่อกระจายการลงทุนในผลงานของคุณผ่านบัญชี Fidelity Account ของคุณเคล็ดลับโปรดทราบวันที่หมดอายุสำหรับออปชันหุ้นของคุณเมื่อหมดอายุแล้วไม่มีค่าใด ๆ ตัวอย่างเช่นการเลือกใช้สิทธิซื้อหุ้นเพิ่มทุนการขายหุ้นที่จำหน่ายได้ก่อนที่จะระบุ ระยะเวลารอคอยจำนวนของตัวเลือก 100 ราคาที่ซื้อ 10. มูลค่าตลาดเมื่อใช้สิทธิ 50. มูลค่าตลาดเมื่อขาย 70. ประเภทของการใช้สิทธิและถือ 50 เมื่อเลือกหุ้นของคุณเมื่อวันที่ 1 มกราคมคุณตัดสินใจที่จะใช้หุ้นของคุณหุ้น ราคา 50 ตัวเลือกหุ้นของคุณมีค่าใช้จ่าย 1,000 100 ตัวเลือกหุ้น x 10 ราคาให้สิทธิ์คุณชำระค่าหุ้นตัวเลือก 1,000 ให้นายจ้างของคุณและรับ 100 หุ้นในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณวันที่ 1 มิถุนายนราคาหุ้น 70 คุณขายหุ้น 100 หุ้นของคุณที่ มูลค่าตลาดปัจจุบันเมื่อคุณขายหุ้นที่ได้รับผ่านทางรายการตัวเลือกหุ้นที่คุณต้องระบุนายจ้างของคุณจะสร้างรายได้ disqualifying จ่ายภาษีเงินได้สามัญใน differen ระหว่างราคาให้สิทธิ์ 10 และมูลค่าตลาดเต็มในขณะที่ใช้สิทธิ 50 ในตัวอย่างนี้ 40 หุ้นหรือ 4,000 บาทได้รับเงินภาษีจากผลต่างระหว่างราคาตลาดเต็มรูปแบบในขณะที่ใช้สิทธิ 50 และราคาขาย 70 ในตัวอย่างนี้ 20 หุ้นหรือ 2,000 ถ้าคุณรอการขายหุ้นของคุณมากกว่าหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกหุ้นและสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์คุณจะจ่ายเงินเพิ่มทุนมากกว่ารายได้ปกติ เกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างการให้สิทธิ์ราคาและราคาขายบทความ Home. Stock และทางเลือกภาษีขั้นต่ำ AMT. Incentive ตัวเลือกหุ้น ISOs อาจเป็นวิธีที่น่าสนใจเพื่อตอบแทนพนักงานและผู้ให้บริการอื่น ๆ ซึ่งแตกต่างจากตัวเลือก NSOs ที่ไม่ผ่านการรับรองซึ่งการแพร่กระจาย ในทางเลือกจะต้องเสียภาษีเมื่อมีการใช้สิทธิในอัตราภาษีเงินได้สามัญแม้ว่าจะยังไม่ได้ขายหุ้นก็ตาม ISOs หากมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดให้ผู้ถือไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะมีการขายหุ้นและจากนั้นจะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล ข้อแตกต่าง ระหว่างราคาที่ได้รับกับราคาขาย แต่ ISOs ยังขึ้นอยู่กับทางเลือกภาษีขั้นต่ำ AMT ทางเลือกอื่นของการคำนวณภาษีที่ filers บางต้องใช้ AMT สามารถสิ้นสุดการเก็บภาษีผู้ถือ ISO ในการแพร่กระจายตระหนักในการออกกำลังกายแม้จะมักจะ การรักษาที่ดีสำหรับรางวัลเหล่านี้กฎพื้นฐานสำหรับ ISO. First ก็จำเป็นต้องเข้าใจว่ามีสองประเภทของตัวเลือกหุ้นตัวเลือก nonqualified และตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจกับชนิดของตัวเลือกทั้งสองพนักงานได้รับสิทธิในการซื้อหุ้นในราคา ได้รับการแก้ไขในวันนี้เป็นเวลาหลายปีในอนาคตโดยปกติ 10 เมื่อพนักงานเลือกที่จะซื้อหุ้นพวกเขาก็บอกว่าจะใช้ตัวเลือกดังนั้นพนักงานอาจมีสิทธิที่จะซื้อหุ้น 100 หุ้นที่ 10 ต่อหุ้นเป็นเวลา 10 ปีหลังจาก เจ็ดปีเช่นหุ้นอาจจะอยู่ที่ 30 และพนักงานสามารถซื้อหุ้น 30 สำหรับ 10 ถ้าตัวเลือกเป็น NSO พนักงานจะจ่ายภาษีทันทีที่แตกต่างกัน 20 เรียกว่าการแพร่กระจายรายได้ธรรมดา อัตราภาษีที่ บริษัท ได้รับการหักภาษีที่เกี่ยวข้องนี้ถือได้ว่าพนักงานเก็บหุ้นหรือขายพวกเขาด้วย ISO พนักงานจ่ายภาษีไม่เกี่ยวกับการออกกำลังกายและ บริษัท ได้รับการหักไม่มี แต่ถ้าพนักงานถือหุ้นเป็นเวลาสองปีหลังจาก ทุนและระยะเวลาหนึ่งปีหลังการออกกำลังกายพนักงานจะจ่ายภาษีกำไรเฉพาะส่วนที่แตกต่างระหว่างการใช้สิทธิและราคาขายหากไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขเหล่านี้ตัวเลือกจะถูกหักภาษีเช่นเดียวกับตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองสำหรับพนักงานที่มีรายได้สูงกว่าความแตกต่างทางภาษี ระหว่าง ISO และ NSO สามารถมากเท่ากับ 19 6 ในระดับรัฐบาลเดียวรวมทั้งพนักงานมีข้อได้เปรียบในการเลื่อนภาษีจนกว่าจะมีการขายหุ้นมีข้อกำหนดอื่น ๆ สำหรับ ISO เช่นกันดังที่ระบุไว้ในบทความนี้ในเว็บไซต์ของเรา แต่ ISOs มีข้อเสียที่สำคัญต่อพนักงานการแพร่กระจายระหว่างการซื้อและการกำหนดราคาจะขึ้นอยู่กับ AMT AMT ถูกตราขึ้นเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงเสียภาษีน้อยเกินไปเพราะเรา สามารถใช้ความหลากหลายของการหักภาษีหรือการยกเว้นเช่นการแพร่กระจายในการออกกำลังกายของ ISO มันต้องการให้ผู้เสียภาษีที่อาจจะต้องเสียภาษีคำนวณสิ่งที่พวกเขาเป็นหนี้ในสองวิธีประการแรกพวกเขาคิดออกเท่าไหร่ภาษีที่พวกเขาจะเป็นหนี้ ใช้กฎภาษีปกติแล้วพวกเขากลับเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาการหักเงินบางและการยกเว้นพวกเขาเอาเมื่อคิดภาษีปกติของพวกเขาและโดยใช้ตัวเลขที่สูงขึ้นในขณะนี้คำนวณ AMT เหล่านี้หลังเพิ่มเรียกว่ารายการการตั้งค่าและการแพร่กระจายบน ตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจ แต่ไม่ใช่ NSO เป็นหนึ่งในรายการเหล่านี้สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีถึง 175,000 หรือน้อยกว่าในปี 2013 อัตราภาษี AMT เป็น 26 สำหรับจำนวนเงินที่มากกว่านี้อัตรา 28 ถ้า AMT สูงกว่าผู้เสียภาษีจ่ายภาษีนั้นแทน ประเด็นหนึ่งที่บทความส่วนใหญ่เกี่ยวกับเรื่องนี้ไม่ได้ให้ความชัดเจนว่าถ้าจำนวนเงินที่จ่ายภายใต้ AMT เกินกว่าที่จะได้รับชำระตามกฎการเสียภาษีตามปกติในปีนี้ส่วนเกินของ AMT นี้จะกลายเป็นเครดิตภาษีขั้นต่ำ MTC ที่สามารถนำมาใช้ในอนาคตได้ เมื่อ ภาษีปกติเกินกว่าจำนวน AMT การเก็บภาษีขั้นต่ำทางเลือกตารางด้านล่างที่ได้มาจากวัสดุที่จัดเตรียมโดย Janet Birgenheier ผู้อำนวยการฝ่ายการศึกษาของลูกค้าที่ Charles Schwab แสดงการคำนวณ AMT ขั้นพื้นฐานเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีประจำปีการหักเงินประกันทางการแพทย์ที่ระบุไว้เป็นลายลักษณ์อักษร การหักภาษี ณ ที่จ่ายจริงของ AMT State การยกเว้นส่วนบุคคล Spread on ISO การออกกำลังกายรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT ขั้นต้นยกเว้น AMT มาตรฐานยกเว้น 78,750 สำหรับปี 2012 นิติบุคคลร่วม 50,600 สำหรับบุคคลที่ยังไม่แต่งงาน 39,375 สำหรับการแต่งงานที่ยื่นแยกต่างหากซึ่งจะลดลง 25 เซ็นต์ต่อหนึ่งดอลลาร์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT ข้างต้น 150,000 สำหรับคู่สมรส 112,500 สำหรับคนโสดและ 75,000 สำหรับการแต่งงานแยกต่างหากรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามจริง AMT คูณจริง AMT รายได้ที่ต้องเสียภาษี 26 ครั้งสำหรับจำนวนเงินที่มากถึง 175,000 บวก 28 จำนวนเงินตามจำนวนขั้นต่ำที่ต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายขั้นต่ำภาษีปกติ AMT ถ้าผล ของการคำนวณนี้คือ AMT สูงกว่าปกติ ภาษีแล้วคุณจะจ่ายเงินจำนวน AMT บวกกับภาษีปกติ AMT เป็นจำนวนเงินอย่างไรก็ตามจะกลายเป็นเครดิตภาษีที่อาจเกิดขึ้นซึ่งคุณสามารถหักออกจากการเรียกเก็บภาษีในอนาคตหากในปีถัดไปภาษีปกติของคุณเกิน AMT คุณสามารถสมัคร เครดิตกับความแตกต่างเท่าไหร่ที่คุณสามารถเรียกร้องขึ้นอยู่กับเท่าใดพิเศษที่คุณจ่ายโดยจ่าย AMT ในปีก่อนที่ให้เครดิตที่สามารถใช้ในปีอนาคตถ้าคุณจ่ายเช่น 15,000 เพิ่มเติมเนื่องจาก AMT ใน 2013 คุณสามารถใช้เครดิตได้ถึง 15,000 เครดิตในปีถัดไปจำนวนเงินที่คุณอ้างว่าเป็นความแตกต่างระหว่างจำนวนภาษีปกติกับการคำนวณ AMT หากจำนวนเงินที่มากกว่าคุณสามารถ อ้างว่าเป็นเครดิตและดำเนินการต่อเครดิตที่ไม่ได้ใช้สำหรับปีต่อ ๆ ไปดังนั้นหากในปี 2014 ภาษีปกติของคุณสูงกว่า AMT 8,000 ครั้งคุณสามารถเรียกร้องเครดิต 8,000 เครดิตและโอนเงินจำนวน 7,000 เครดิตไปเรื่อย ๆ จนกว่าจะใช้งานได้ คำอธิบายคือแน่นอน ฉบับย่อของเรื่องที่อาจเป็นเรื่องซับซ้อนทุกคนที่อาจเป็นไปตาม AMT ควรใช้ที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าทุกสิ่งทุกอย่างทำอย่างเหมาะสมโดยทั่วไปผู้ที่มีรายได้มากกว่า 75,000 ต่อปีเป็นผู้สมัคร AMT แต่ไม่มีเส้นแบ่งที่ชัดเจนวิธีหนึ่งในการจัดการ กับดัก AMT จะเป็นสำหรับพนักงานที่จะขายหุ้นบางส่วนได้ทันทีเพื่อสร้างเงินสดเพียงพอที่จะซื้อตัวเลือกในสถานที่แรกดังนั้นพนักงานจะซื้อและขายหุ้นเพียงพอที่จะครอบคลุมราคาซื้อบวกภาษีใด ๆ ที่จะเป็น จากนั้นเก็บส่วนที่เหลือเป็น ISO ตัวอย่างเช่นพนักงานอาจซื้อหุ้น 5,000 หุ้นที่ตนมีตัวเลือกและเก็บ 5,000 ในตัวอย่างของหุ้นที่มีมูลค่า 30 หุ้นมีราคาการใช้สิทธิ 10 จะทำให้มียอดสุทธิ ก่อนเสียภาษี 5,000 x 20 หรือ 100,000 หลังหักภาษีจะปล่อยให้ 50,000 รายนับภาษีเงินเดือนและภาษีของรัฐบาลกลางทั้งหมดในระดับสูงสุดในปีต่อไปพนักงานต้องจ่ายเงินค่า AMT เป็นค่าทดแทน aining 100,000 แพร่กระจายสำหรับหุ้นที่ไม่ได้ขายซึ่งอาจจะมากที่สุดเท่าที่ 28,000 แต่พนักงานจะมีเงินมากพอที่เหลือเพื่อจัดการกับนี้กลยุทธ์ที่ดีอื่น ๆ คือการใช้สิทธิประโยชน์ตัวเลือกในช่วงต้นปีที่เนื่องจากพนักงาน สามารถหลีกเลี่ยง AMT ได้หากมีการขายหุ้นก่อนสิ้นปีปฏิทินที่มีการใช้ตัวเลือกต่างๆตัวอย่างเช่นสมมติว่า John ทำแบบประเมิน ISO ของเขาในเดือนมกราคมที่ราคาหุ้นละ 10 บาทในเวลาที่หุ้นมีมูลค่า 30 ปีไม่มีภาษีทันที แต่การแพร่กระจาย 20 จะขึ้นอยู่กับ AMT ที่จะคำนวณในปีภาษีถัดไปจอห์นยึดหุ้น แต่นาฬิการาคาอย่างใกล้ชิดโดยธันวาคมพวกเขาจะมีมูลค่าเพียง 17 จอห์นเป็นผู้จ่ายเงินภาษีที่สูงขึ้นบัญชีของพระองค์ให้คำแนะนำแก่เขา ว่าทั้งหมด 20 แพร่กระจายจะต้องเสียภาษี 26 AMT ซึ่งหมายความว่า John จะเป็นหนี้ภาษีประมาณ 5 20 ต่อหุ้นนี้จะได้รับอึดอัดใกล้เคียงกับกำไร 7 จอห์นตอนนี้มีหุ้นในสถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุดที่พวกเขาตกไป ภายใต้ปีถัดไป 10, ความหมาย จอห์นต้องเสียภาษีหุ้นละ 5 เหรียญซึ่งเขาได้สูญเสียเงินจริงๆถ้าจอห์นขายก่อนวันที่ 31 ธ. ค. เขาสามารถปกป้องผลกำไรของเขาได้ในการแลกเปลี่ยนเขาจะจ่ายภาษีเงินได้ตามปกติในวันที่ 7 การแพร่กระจายกฎข้อนี้คือ คือราคาขายที่ต่ำกว่าราคาตลาดยุติธรรมในขณะใช้สิทธิ แต่มากกว่าราคาที่ให้กับผู้ถือหุ้นแล้วหากมีการจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตราที่สูงกว่าราคาตลาดที่มีมูลค่าเกินกว่า 30 ในตัวอย่างนี้จะต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคล จำนวนเงินที่กระจายอยู่ในการออกกำลังกายและภาษีเงินได้กำไรระยะสั้นเป็นเพราะความแตกต่างเพิ่มเติมจำนวนเงินที่มากกว่า 30 ในตัวอย่างนี้ในทางกลับกันถ้าในเดือนธันวาคมราคาหุ้นยังคงดูดีจอห์นสามารถถือสำหรับอีก เดือนและมีคุณสมบัติในการรับผลกำไรการรักษาโดยการออกกำลังกายในช่วงต้นปีเขาได้ลดระยะเวลาหลังจากวันที่ 31 ธันวาคมเขาต้องถือหุ้นก่อนที่จะตัดสินใจที่จะขายในภายหลังในปีที่เขาออกกำลังกายมากขึ้นความเสี่ยงที่ในภาษีดังต่อไปนี้ ปีราคาของ Stoc k จะตกตะลึงถ้าจอห์นรอจนกระทั่งหลังจากวันที่ 31 ธันวาคมขายหุ้นของเขา แต่ขายก่อนที่ระยะเวลาการถือครองหนึ่งปีขึ้นแล้วสิ่งที่เป็นจริงเยือกเย็นเขายังอยู่ภายใต้ AMT และต้องจ่ายภาษีเงินได้สามัญใน แพร่กระจายได้ดีโชคดีที่เกือบจะในทุกกรณีนี้จะผลักดันภาษีเงินได้สามัญของเขาเหนือการคำนวณ AMT และเขาได้รับรางวัล t ต้องจ่ายภาษีสองครั้งสุดท้ายหากจอห์นมีจำนวนมากเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองที่มีอยู่เขาสามารถออกกำลังกายเป็นจำนวนมาก ของผู้ที่อยู่ในปีที่เขากำลังออกกำลังกาย ISOs ของเขาจะเพิ่มจำนวนภาษีเงินได้สามัญที่เขาจ่ายและสามารถผลักดันยอดรวมภาษีเงินได้ของเขาได้สูงพอที่จะเกินการคำนวณ AMT นั่นหมายความว่าเขาจะไม่มี AMT ต่อไป ปีที่จะต้องจ่ายเป็นมูลค่าจดจำว่า ISOs ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่พนักงานที่เต็มใจเสี่ยงต่อการถือครองหุ้นของพวกเขาบางครั้งความเสี่ยงนี้ไม่กระทะออกสำหรับพนักงานนอกจากนี้ค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของ AMT ไม่ได้เป็นจำนวนเงินที่จ่าย เกี่ยวกับภาษีนี้ข โศกนาฏกรรมที่แท้จริงไม่ใช่ผู้ที่เสี่ยงภัยโดยไม่รู้ตัวและสูญเสีย แต่พนักงานเหล่านั้นที่ถือหุ้นของตนโดยไม่ได้ตระหนักถึงผลที่จะเกิดขึ้นอย่างจริงจังเนื่องจาก AMT ยังคงเป็นสิ่งที่พนักงานหลายคนรู้เพียงเล็กน้อยหรือไม่มีอะไรเกี่ยวกับ และประหลาดใจที่สายเกินไปที่จะเรียนรู้ว่าพวกเขาต้องจ่ายเงินแจ้งให้ทราบว่าได้รับประโยชน์สูงสุดจากตัวเลือกหุ้นของพนักงานพนักงานแผนหุ้นตัวเลือกที่สามารถเป็นเครื่องมือการลงทุนที่ร่ำรวยหากมีการจัดการอย่างถูกต้องด้วยเหตุนี้แผนเหล่านี้ได้ทำหน้าที่เป็นเวลานานเป็นที่ประสบความสำเร็จ เครื่องมือในการดึงดูดผู้บริหารระดับสูงและในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาได้กลายเป็นวิธีที่ได้รับความนิยมในการล่อลวงพนักงานที่ไม่เป็นผู้บริหาร แต่บางคนยังคงไม่สามารถใช้ประโยชน์จากเงินที่สร้างขึ้นจากสต็อกพนักงานของตนได้อย่างเต็มความเข้าใจเกี่ยวกับลักษณะการจัดเก็บภาษีหุ้นและผลกระทบต่อรายได้ส่วนบุคคล เป็นกุญแจสำคัญในการเพิ่มผลกำไรดังกล่าวอาจมีกำไรมากสิ่งที่เป็นตัวเลือกหุ้นของพนักงานตัวเลือกหุ้นของพนักงานเป็นสัญญาที่ออกโดยนายจ้างให้กับพนักงานเพื่อ p urchase จำนวนหุ้นที่กำหนดของหุ้นของ บริษัท ในราคาคงที่สำหรับระยะเวลาที่ จำกัด มีสองประเภทกว้างของตัวเลือกหุ้นออกตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการเลือก NSO และตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจตัวเลือกหุ้นที่มีคุณสมบัติไม่ถูกต้องแตกต่างจากตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ ในทางตรงกันข้าม ISO ถูกสงวนไว้อย่างเคร่งครัดสำหรับพนักงานโดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้บริหารของ บริษัท ประการที่สองทางเลือกที่ไม่ได้รับการรับรองจะไม่ได้รับการปฏิบัติทางภาษีพิเศษของรัฐบาลกลางในขณะที่ตัวเลือกหุ้นที่จูงใจ ได้รับการจัดเก็บภาษีที่ดีเพราะสอดคล้องกับกฎเกณฑ์ทางกฎหมายที่อธิบายไว้ในประมวลรัษฎากรภายในเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีอันเป็นประโยชน์นี้ไว้ด้านล่างแผนการของ NSO และ ISO มีลักษณะร่วมกันที่พวกเขารู้สึกว่าซับซ้อนรายการธุรกรรมภายในแผนเหล่านี้ต้องเป็นไปตามข้อกำหนดเฉพาะที่กำหนดโดย ข้อตกลงของนายจ้างและประมวลรัษฎากรภายในวันครบกำหนด, วันหมดอายุ, การถือสิทธิ์และการออกกำลังกายเพื่อเริ่มต้น, พนักงานมักจะไม่ได้รับความเป็นเจ้าของเต็มรูปแบบของตัวเลือกในวันที่เริ่มต้นของสัญญายังรู้ว่าเป็นวันที่ให้สิทธิ์พวกเขาจะต้องสอดคล้องกับช่วงเวลาเฉพาะที่เรียกว่าตารางการให้สิทธิ์เมื่อใช้ตัวเลือกของพวกเขาตารางการให้สิทธิ์เริ่มต้นขึ้นในวันที่ตัวเลือกที่ได้รับ และระบุวันที่ที่ลูกจ้างสามารถใช้จำนวนหุ้นได้อย่างเฉพาะเจาะจงตัวอย่างเช่นนายจ้างอาจให้ 1,000 หุ้นในวันที่ได้รับทุน แต่ปีนับจากวันนั้น 200 หุ้นจะมีสิทธิได้รับพนักงาน 200 คน ของจำนวนหุ้นที่ได้รับในครั้งแรก 1,000 หุ้นปีหลังจากนั้นจะมีการถือครองหุ้นอีก 200 หุ้นและต่อมาในวันที่นายจ้างไม่ขอสงวนสิทธิ์สำหรับพนักงานในการซื้อหุ้นของ บริษัท ตามข้อกำหนดของ ข้อตกลงการเลือกหุ้นของพนักงานจะได้รับในราคาเฉพาะที่รู้จักกันในชื่อราคาการใช้สิทธิราคาต่อหุ้นที่พนักงานจะต้องจ่ายเพื่อใช้สิทธิของตน ราคาใช้สิทธิมีความสำคัญเนื่องจากใช้เพื่อกำหนดกำไรที่เรียกว่าองค์ประกอบต่อรองและภาษีที่ต้องชำระในสัญญาองค์ประกอบการต่อรองคำนวณโดยหักราคาการใช้สิทธิออกจากราคาตลาดของหุ้นของ บริษัท ณ วันที่มีการใช้สิทธิการใช้สิทธิ Employee Stock Options ประมวลรัษฎากรภายในยังมีชุดของกฎที่เจ้าของต้องปฏิบัติตามเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีหนักในสัญญาของตนการจัดเก็บภาษีของสัญญาออปชั่นหุ้นจะขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกที่เป็นของตัวเลือกหุ้น NSO ที่ไม่ผ่านการรับรอง องค์ประกอบในการต่อรองของตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองถือเป็นค่าตอบแทนและต้องเสียภาษีในอัตราภาษีเงินได้ธรรมดาตัวอย่างเช่นถ้าพนักงานได้รับหุ้น 100 หุ้น A ที่ ราคาการใช้สิทธิ 25, มูลค่าตลาดของหุ้นในขณะที่การออกกำลังกายเป็น 50 องค์ประกอบต่อรองในสัญญาเป็น 50 - 25 x 100 2,500 โปรดทราบว่าเราสมมติว่าหุ้นเหล่านี้เป็น 100 การขายหลักประกันจะก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีอีกถ้าพนักงานตัดสินใจขายหุ้นในทันทีหรือน้อยกว่าหนึ่งปีนับจากวันใช้สิทธิจะทำให้รายการดังกล่าวเป็นรายการกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนระยะสั้นและจะต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติ อัตราภาษีเงินได้หากพนักงานตัดสินใจที่จะขายหุ้นปีหลังจากการใช้สิทธิขายจะได้รับการรายงานเป็นกำไรระยะยาวหรือขาดทุนและภาษีจะลดลงตัวเลือกหุ้นเด่นทางเลือก ISO ได้รับการรักษาภาษีพิเศษการให้สิทธิ์คือ ไม่ใช่รายการที่ต้องเสียภาษีเมื่อมีการรายงานผลการดำเนินงานที่ต้องเสียภาษี แต่องค์ประกอบการต่อรองของตัวเลือกหุ้นกระตุ้นอาจทำให้เกิด AMT กรณีขั้นต่ำทางเลือกอื่น ๆ เหตุการณ์การเสียภาษีครั้งแรกเกิดขึ้นที่การขายหากหุ้นขายทันทีหลังจากที่มีการใช้สิทธิ ถือเป็นรายได้ธรรมดากำไรจากการทำสัญญาจะถือเป็นผลกำไรระยะยาวหากกฎดังต่อไปนี้ได้รับการยกย่องว่าเป็นหุ้นที่ต้องถือเป็นเวลา 12 เดือนหลังการออกกำลังกายและควร ไม่สามารถขายได้จนกว่าจะถึงสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์ตัวอย่างเช่นสมมติว่าหุ้น A ได้รับเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2007 จำนวน 100 หุ้นผู้บริหารจะใช้ทางเลือกในวันที่ 1 มิถุนายน 2008 หากเขาต้องการรายงานผลกำไรตามสัญญาเป็น กำไรระยะยาวหุ้นไม่สามารถขายก่อน 1 มิถุนายน 2009 การพิจารณาอื่น ๆ ถึงแม้ว่าระยะเวลาของการเลือกกลยุทธ์หุ้นมีความสำคัญมีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ที่จะทำอีกด้านที่สำคัญของการวางแผนตัวเลือกหุ้นเป็นผลที่เครื่องมือเหล่านี้ จะมีการจัดสรรสินทรัพย์โดยรวมสำหรับแผนการลงทุนใด ๆ ที่ประสบความสำเร็จต้องมีการกระจายสินทรัพย์อย่างถูกต้องพนักงานควรระมัดระวังในการรักษาความเข้มข้นของหุ้นของ บริษัท ใด ๆ ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนใหญ่แนะนำว่าหุ้นของ บริษัท ควรมีสัดส่วนเท่ากับ 20 โดยรวมของการลงทุนโดยรวม ในขณะที่คุณอาจรู้สึกสบายใจในการลงทุนในสัดส่วนที่มากขึ้นของพอร์ตการลงทุนของคุณใน บริษัท ของคุณเอง แต่ก็ปลอดภัยกว่าในการกระจายการลงทุนไปปรึกษาผู้เชี่ยวชาญทางการเงินและภาษีให้กับ de วิธีที่ดีกว่าในการกระตุ้นให้พนักงานมีส่วนร่วมในการเติบโตของ บริษัท มากกว่าการนำเสนอชิ้นส่วนของวงกลมในทางปฏิบัติอย่างไรก็ตามการไถ่ถอนและการจัดเก็บภาษี ของเครื่องมือเหล่านี้สามารถค่อนข้างซับซ้อนพนักงานส่วนใหญ่ไม่เข้าใจผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการใช้ตัวเลือกของพวกเขาเป็นผลให้พวกเขาสามารถถูกลงโทษอย่างหนักโดยลุงแซมและมักจะพลาดในบางส่วนของเงินที่สร้างขึ้นโดยสัญญาเหล่านี้จำได้ว่าการขายของคุณ หุ้นพนักงานทันทีหลังจากการออกกำลังกายจะทำให้สูงขึ้นในระยะสั้นเงินทุนกำไรรอจนกว่าการขายที่มีคุณสมบัติสำหรับระยะยาวน้อยกำไรภาษีกำไรสามารถช่วยให้คุณประหยัดหลายร้อยหรือแม้กระทั่งหลายพันจำนวนเงินสูงสุดของเงินที่ประเทศสหรัฐอเมริกาสามารถยืมหนี้ เพดานถูกสร้างขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติเสรีภาพพันธบัตรที่สองอัตราดอกเบี้ยที่สถาบันรับฝากเงินยืมเงินไว้ที่ Federal Reserve สถาบันการเงิน 1 มาตรการทางสถิติในการกระจายผลตอบแทนของดัชนีความปลอดภัยหรือดัชนีตลาดความผันผวนสามารถวัดได้การกระทำที่รัฐสภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกาได้ออกในปีพ. ศ. 2476 ตามพระราชบัญญัติการธนาคารซึ่งห้ามไม่ให้ธนาคารพาณิชย์เข้าร่วมในการลงทุน การจ่ายเงินเดือนของ Nonfarm หมายถึงงานนอกฟาร์มบ้านพักคนชราและภาครัฐที่ไม่หวังผลกำไร US Bureau of Labor ย่อสกุลเงินหรือสัญลักษณ์สกุลเงินของรูปีอินเดีย INR ซึ่งเป็นสกุลเงินของประเทศอินเดียเงินรูปีคิดเป็น 1